Что лучше ип или ооо

 

Чтобы на законных основаниях заниматься бизнесом, нужно зарегистрировать свое предприятие в качестве ИП или ООО. Какой из этих вариантов лучше и как определиться с выбором узнаете из этой статьи. Чем отличается ИП от ООО? Какую лучше выбрать форму бизнеса в 2019 году. Наглядная таблица с плюсами и минусами. Все преимущества и недостатки ИП перед ООО

Содержание

Седьмое — сотрудники в ИП или ООО

Если у вас планируются наемные работники, на ООО с ними легче управиться: можно принимать, увольнять людей, и ничего дополнительно регистрировать не нужно.

А вот будучи ИП следует отдельно специально регистрироваться как работодатель в двух фондах — в фонде социального страхования и в пенсионном фонде. Для регистрации необходимо:

  • заполнить заявление;
  • предоставить копии трудовых договоров;
  • съездить в фонд подать документы;
  • съездить еще раз забрать регистрационные документы и получить рег.номер.

И при этом если уволите всех сотрудников, регистрация как работодателя все-равно сохраняется и придется сдавать нулевую отчетность. А чтобы вернуться к стандартному ИП с малым количеством отчетности, необходимо сняться с учета как работодатель.

Восьмое — партнерство

Если вы один — открывайте ИП. Если же у вас есть партнеры, то те из них кто не будут зарегистрированы как ИП, не будут иметь юридического отношения к вашему бизнесу.

Например, решите делать бизнес на троих, и один из вас зарегистрирует ИП. Этот партнер будет владеть всем: покупатели, поставщики, госзаказы, выигранные тендеры, имя, репутация, деньги наличные, деньги безналичные, открытые паспорта сделок (если у вас есть валютные сделки) аренда производств, аренда у города.

Остальные партнеры будут абсолютно нелегальными, бесправными товарищами. Партнерство будет держаться на честном слове. К сожалению, “честное слово” через некоторое время разные люди начинают трактовать по-разному. Поэтому, если вас несколько партнеров, открывайте ООО, прописывайте свои доли и работайте строго по закону, чтобы каждый партнер был защищен.

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Отличия в регистрации ООО и ИП

  1. Процесс регистрации ИП;
  2. Процесс регистрации ООО.

Отличия в процедуре регистрации заключаются в следующем:

  1. Руководителем и владельцем ИП является единственное лицо – это он сам, в то время как регистрацию ООО можно осуществить как на одного участника, так и на нескольких. Все зависит от количества учредителей. Напомним, что их может быть до 50-ти человек;
  2. Второе отличие – это количество предоставляемых документов в налоговый орган. Для ИП достаточно предоставить заявление, квитанцию об оплате госпошлины, и копию документа, удостоверяющего личность. Для регистрации предприятия требуется пакет документов в два раза больше, который дополняется уставом, решением и т. д.;
  3. Что касается уплаты госпошлины, то при регистрации ООО она составит около 4000 рублей, для ИП – 800 рублей;
  4. Учредители ООО обязаны внести в уставной капитал предприятия сумму не меньше 10 000 рублей, в срок не позднее 4-х месяцев со дня регистрации.

Срок регистрации для ИП и ООО одинаковый, он составляет не менее 5-ти рабочих дней.

Привлечение инвестиций

В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.

Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.

В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то ещё практически нереально.

Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

Имущественная ответственность ИП и ООО

В Интернете опубликовано множество статей на тему: «Чем отличается ИП от ООО» или «В чем разница между ИП и ООО». Почти в каждой из них в качестве основного отличия приводится тот факт, что ИП несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

При этом учредители и участники ООО не отвечают по обязательствам фирмы, а только рискуют средствами, внесенными в уставной капитал (размер которого обычно составляет всего 10 000 рублей). Отчасти это действительно так:

Во-первых, что касается ООО. При его создании возникает два вида ответственности:

  1. Ответственность как юридического лица.
  2. Ответственность учредителей и участников как физических лиц.

Когда говорят об ограниченной ответственности, то обычно подразумевают именно первый вид. Действительно, ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества.

Однако, если, например, ООО не сможет самостоятельно погасить свои долги, то в процессе банкротства эти обязательства могут быть возложены на его учредителей и участников (субсидиарная ответственность).

Во-вторых, что касается ИП. Все его имущество не разделяется на личное и на то, которое он использует в предпринимательской деятельности. Поэтому, при возникновении долговых обязательств исковые требования будут распространяться даже на ту собственность, которая была получена до начала ведения деятельности.

Однако, необходимо отметить, что существует перечень имущества, которое нельзя взыскивать у индивидуального предпринимателя (например, его единственное жилье или земельный участок). Полный список перечислен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Бесплатная консультация по регистрации
Фото 1

Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

К наиболее распространенным из них относятся:

  • Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
  • Услуги страхования.
  • Банковская деятельность.
  • Инвестиционные фонды.
  • Деятельность ломбардов.
  • Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).
  • Производство лекарственных средств.

Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.

Существуют ли различия в налогообложении ИП и ООО

Размер оплачиваемых налогов как для ИП, так и для ООО полностью зависит от того, в каком налоговом режиме они работают.

Существуют 5 режимов:

  1. ОСНО – общая система налогообложения;
  2. УСН – упрощенный вид системы налогообложения;
  3. ЕНВД – налог на вмененный доход;
  4. ЕСХН – сельскохозяйственный налог;
  5. ПСН – налог оплачивается согласно патенту, его могут использовать только ИП.

По многим видам указанных режимов для ИП и ООО существуют одинаковые ставки. Разница может заключаться в оплате налога на прибыль. Для ИП подоходный налог составляет 13%, для ООО – 20%.

Что касается налогов за работников, то платежи для обеих форм собственности будут одинаковыми, и носят обязательный характер. С доходов сотрудников оплачивается НДФЛ, и страховые взносы. Подоходный налог подлежит удержанию в момент выдачи заработной платы, и составляет 13%.

Фиксированные взносы ИП

Согласно законодательству, предприниматели независимо от вида налогообложения, обязаны перечислять суммы в Пенсионный фонд как за себя, так и за своих работников. Эта сумма не имеет определенного значения, она меняется каждый год. Например, в 2019 году страховые взносы составляют 32 385 рублей.

Многие предприниматели считают, что фиксированный платеж – это недостаток ИП, но на самом деле это не так:

  • Во-первых, указанные деньги не являются налогом. Это сумма уходит на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование;
  • Во-вторых, страховые взносы оплачиваются с заработной платы как ИП, так и участников ООО;
  • В-третьих, в отличие от ООО, ИП имеет право уменьшить сумму оплачиваемых налогов ровно настолько, сколько он оплатил страховых взносов.

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в ЭльбаБанке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Первое отличие — это про ответственность

Меня часто спрашивают: “Правда ли, что ИП отвечает всем своим имуществом?“
- Да, это правда.

“Правда ли, что ООО отвечает только внесенным уставным капиталом 10 000 рублей?”
- Да, это правда.

Юристы могут мне возразить, что в ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, и что учредители тоже могут отвечать своим имуществом. Могут. Но они будут отвечать только в том случае, если компания не сможет расплатиться по долгам, и будет доказано, что учредители реально управляли обществом и принимали решения наравне с генеральным директором, а еще имели злой умысел в том, чтобы накопить тот большой долг. Если истец в суде это не докажет, то субсидиарная ответственность не будет применена, и с ООО будет взыскано только 10 000 р. из уставного капитала, если они его ещё сохранили.

Пример:

  1. Допустим, что ИП имеет долг в 5 млн. р. перед контрагентом, и не может его оплатить, но у предпринимателя есть квартира. Заберут ли квартиру у человека в счет долга? Да, заберут.
  2. Допустим, ООО имеет долг 5 млн. р. перед контрагентом. А у учредителя и у директора есть у каждого по квартире. Заберут ли у них квартиру? Нет, не заберут. ООО объявит себя банкротом и спокойно «простит себе» ваш долг. И субсидиарная ответственность вряд ли будет применена.

Таким образом, когда решаете выбрать ИП, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она будет основана на риске, откройте ООО, поберегите себя.

Третье — ИП имеет возможность применять льготные системы налогообложения: патент или налоговые каникулы

  • Патент — это когда платится фиксированная сумма и ИП больше ничего не платит независимо от дохода.
  • Налоговые каникулы — это когда ИП вообще не платит налог с дохода. Однако платит взносы в пенсионный фонд (далее — ПФР).

Эти режимы может применять только ИП, для ООО они недоступны. Каждый субъект Российской Федерации применяет свой закон о налоговых каникулах и свой закон о патенте. Начните с закона о налоговых каникулах, поищите ваш вид деятельности в нем. Если он там есть, целесообразно открыть ИП. Если его там нет, и планируется большой доход, смотрите закон о патенте. Если же патент вам не выгоден, тогда смело рассматривайте ООО.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Престиж и репутация

Фото 3

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

В чем заключается имущественная ответственность ООО и ИП

В ходе осуществления своей деятельности, у предпринимателей и организаций могут возникать долги. Отвечать по долговым обязательствам им придется в соответствии с законом.

ИП обязан удовлетворить все предъявленные ему законные требования, и отвечает своим имуществом. В таком случае абсолютно не важно было оно куплено до начала деятельности или после.

Однако, ГПК РФ содержит статью № 446, в которой указано, что несмотря на то, что имущество предпринимателя не делится на личное, и то, которое использовалось в работе. Существует перечень вещей, на которые не может быть наложен арест. Например, жилье, земля и прочее. Если у предпринимателя в собственности находится несколько квартир, то, естественно, что на них могут наложить обременения.

Участники юридического лица не отвечают по обязательствам созданной ими фирмы. Они лишь рискуют потерять свои деньги, оплаченные в счет уставного капитала.

Вам следует помнить, что при организации ООО возникает ответственность, которая имеет следующие виды:

  • Первая – это ответственность самого предприятия;
  • Вторая – ответственность участников.

Если предприятие может рассчитаться по долгам своим имуществом, то к учредителям не будет предъявлено никаких требований. Если организация, в случае, например, принудительного банкротства, не способна погасить долг, то требования по возмещению убытков лягут на плечи учредителей. В таком случае возникает субсидиарная ответственность, и возмещение может быть взыскано в судебном порядке.

Учредители, документы и регистрация

ИП — это индивидуальный предприниматель, который решил заняться бизнесом. Он делает это индивидуально, соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП, Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 Р. Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте.

Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек — всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала — 10 000 Р, доли могут быть неравными.

Как распределяются доли и прибыль в ООО

ВасилийДоля5000 РПрибыль50%ЕленаДоля3000 РПрибыль30%ПетрДоля2000 РПрибыль20%

Если дела компании пойдут в гору, то учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.

Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 Р — допустим компьютеры, — то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.

Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 Р); ОКВЭДах (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.

После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора — можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то.

Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько — протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В статье 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.

Все эти протоколы — страховка, которая подтверждает решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.

Дальше нужно оплатить госпошлину 4000 Р и подать в ИФНС пакет документов.

Ну и что? 

Налоговая запустила сервис для регистрации бизнеса. Но с ним что-то не так

Преимущества и недостатки ООО

К числу преимуществ Обществ с ограниченной ответственностью относят:

  • высокую степень защиты учредителей (каждый из них отвечает исключительно за свои долговые обязательства, это предписывается уставным фондом предприятия);
  • наличие возможности привлечения инвестиций и дополнительных учредителей, включая иностранных;
  • право регулировать степень влияния на руководство ИП посредством увеличения/уменьшения доли учредителей ООО;
  • право создавать необходимые органы управления для любой организации;
  • отсутствие ограничений для уставного фонда;
  • возможность вкладывать в уставной капитал активы, как материальные, так и нематериальные;
  • каждый из учредителей может, добровольно выйдя из состава учредителей, получать свой доход до четырех месяцев после этого;
  • возможность назначать руководителем ООО человека не из состава учредителей;
  • доходы предприятия могут распределяться независимо от размеров частей учредителей;
  • в случае убытка налоги не платятся;
  • возможность покрывать реальной прибылью потери за прошлые годы;
  • в учредительных документах предприятия можно предписать запрет на продажу доли учредителя третьим лицам, не являющимся учредителями;
  • инвестиционную привлекательность из-за наличия возможности попасть в состав учредителей;
  • наличие права переоформления и продажи.

На ООО ответственность возлагается только в пределах имущества, принадлежащего компании. На личное имущество учредителей взыскание не обращается.

Недостатки ООО

  • максимальное количество учредителей не должно превышать 50 человек;
  • в случае внесения изменений в состав учредителей, необходимо обновлять документацию;
  • процедура регистрации сложная, а пакет необходимых документов больше (какие нужны документы);
  • высокая стоимость регистрации (госпошлина составит 4000 руб.);
  • необходимость внесения уставного капитала при оформлении (минимум 10 000 руб.);
  • дополнительные затраты на поиск юридического адреса;
  • соблюдение кассовой дисциплины;
  • сложная система отчетности;
  • обязательное ведение бухгалтерского учета (независимо от вида налогообложения);
  • поквартальная выплата дивидендов;
  • уплата имущественного налога;
  • сложный процесс денежных расчетов при выходе одного из учредителей;
  • необходимость протоколировать решения любых хозяйственных действий;
  • штрафные санкции более жесткие;
  • сложная процедура ликвидации (подробнее о ликвидации ООО – читайте тут).
Фото 3

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Шестое — виды деятельности ООО и ИП

Есть ряд лицензируемых видов деятельности, которые не разрешено осуществлять индивидуальным предпринимателям.

Это все, что связано с алкоголем, производство, опт, розница. Это ломбарды, чопы, организация азартных игр, телерадиовещание, работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием, космическая и банковская деятельность. Для этих и других лицензируемых видов подойдет только юридическое лицо.

Так, например, если вы захотите открыть мини радиостанцию, вам нужно юрлицо, деятельность которого потом еще необходимо лицензировать.

Пятое — юридический адрес

Еще год назад были большие сложности найти юридический адрес, если нет своего. Приходилось покупать фиктивный у продавцов юрадресов или просить у знакомых.

С этого года ситуация упростилась. Компания может спокойно зарегистрироваться на домашний адрес генерального директора или учредителя, который владеет более, чем 50% доли. Таким образом, нет необходимости искать покупной адрес, фирму можно зарегистрировать и на домашний.

ИП всегда регистрируется на домашний адрес.

Так что особых преимуществ по данному моменту у ИП теперь нет.

Преимущества и недостатки ИП

Главными преимущественными аспектами в открытии ИП сегодня считаются такие:

  • простота регистрации (без юридического сопровождения и с минимальным пакетом документов);
  • отчетность минимальная;
  • стоимость регистрации невысокая (в 2019 году госпошлина стоит 800 руб.);
  • ведение кассы по упрощенной схеме;
  • имущественный налог (за имущество предприятия) отсутствует;
  • бухгалтерия упрощенная (как вести бухгалтерскую книгу можно самостоятельно);
  • начисление налогов по патентной системе;
  • налоговых проверок немного;
  • минимальное количество налогов и низкие ставки;
  • штрафы за любые нарушения небольшие;
  • решения относительно деятельности предприятия руководитель принимает сам;
  • процедура ликвидации предприятия простая.

Минусы ИП:

  • привлечение инвестиций для развития предприятия исключается;
  • сохраняется долговая ответственность после закрытия предприятия;
  • Пенсионному фонду нужно платить взносы и при отсутствии прибыли;
  • общая система налогообложения предусматривает необходимость уплаты налога на прибыль без учета убытков за прошедшие года;
  • руководство предприятием осуществляется только самим ИП или нотариально оформленным его представителем;
  • запрещено продвижение бренда без его регистрации;
  • недоверие крупных фирм, сложности при сотрудничестве;
  • существующие ограничения видов деятельности;
  • ИП не подлежит продаже или переоформлению;
  • риск потерять личное имущество при банкротстве.
Фото 4

Процедура закрытия ИП и ликвидации ООО

Закрыть ИП гораздо проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно всего лишь оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.

В свою очередь, для ликвидации ООО необходимо:

  • Принять решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
  • Подать в ИФНС принятое решение и заявление о ликвидации по форме Р15001.
  • Опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации.
  • Уведомить о ликвидации кредиторов.
  • Подготовиться к возможной выездной проверке из ИФНС.
  • Сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее, чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике»).
  • Оплатить госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
  • Cдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).

Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Начисление и выплата зарплаты.
  3. Заключение договора займа.
  4. Оформление договора с ИП.
  5. Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Пример. Расчет прибыли для ИП и ООО

ООО «Компания» с одним учредителем и ИП Петров И.А. без работников применяют УСН Доходы (6%).

Допустим, что за 2019 год каждый из них получил доход в размере 950 000 рублей, а расходов при этом не было. Исчисленная сумма налога УСН в этом случае будет одинаковой: 57 000 руб. (950 000 руб. x 6%).

ИП заплатил «за себя» страховые взносы в размере 36 238 руб. По закону он имеет право уменьшить сумму налога на 100% уплаченных взносов. Поэтому налог УСН за 2019 год он заплатит в размере: 20 762 руб. (57 000 руб. – 36 238 руб.).

Чистая прибыль ИП в этом случае равна: 893 000 руб. (950 000 руб. – 57 000 руб.).

Учредитель ООО установил себе, как генеральному директору, минимально возможную зарплату (МРОТ) в 7 500 рублей и заплатил с неё страховые взносы в размере: 27 000 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 30%). По закону он имеет право уменьшить сумму налога, но не более, чем на 50%. В это случае налог УСН за 2019 год будет равен: 30 000 руб. (57 000 руб. – 27 000 руб.).

Примечание: в нашем примере сумма взносов получилась меньше 50% от исчисленного налога, поэтому при его уменьшении величина взносов была использована полностью.

Дополнительно с зарплаты удерживался НДФЛ по ставке 13% в размере: 11 700 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 13%). Таким образом, на руки гендиректор получил чистыми: 78 300 руб. (90 000 руб. – 9 678,24 руб.).

Расчет дивидендов: 950 000 руб. – 90 000 руб. (зарплата) – 57 000 руб. (налог УСН + страховые взносы) = 803 000 рублей. С дивидендов дополнительно удерживается налог по ставке 13%, который равен: 104 390 рублей.

Доход с дивидендов составил: 698 610 рублей.

Чистая прибыль гендиректора в этом случае равна: 788 610 руб. (698 610 руб. + 90 000 руб.).

Таким образом, при прочих равных условиях, чистая прибыль ИП получилась больше на 104 390 рублей.

ИП или ООО — таблица отличий

Решение об открытии своего дела приведет к вопросу о том, к какой форме собственности прибегнуть. Важно сделать правильный выбор, потому что от этого зависит не только то какие документы нужно подготовить, но и предоставление налоговой отчетности.

ИП – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним лицом.

ООО – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним или несколькими участниками – учредителями. В его состав могут входить до 50-ти лиц, и каждый из них может влиять на управление деятельностью предприятия.

Однако различия заключаются не только в этом. Ниже приведена сравнительная таблица, в которой видно, чем отличаются представленные формы собственности.

Как видно из таблицы, разница существенная. Вам требуется обдуманно подойти к вопросу оформления бизнеса. Если ИП легче открыть, то ООО дает возможность развиваться.

Для того чтобы понять, что выгоднее открыть ИП или ООО, вам нужно определиться с целью создания бизнеса. Если, например, вы хотите расти и хотите привлечь инвестиции, то нужно открывать ООО. Если у вас недостаточно денежных средств, и вы еще не готовы пустить их на развитие бизнеса, то в таком случае ИП станет лучшим вариантом.

Система, по которой облагаются налогом предприниматели и организации, одинаковая. Однако вести бухгалтерский учет и кассовые документы ООО обязаны строго в соответствии с установленным порядком.

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • https://www.profdelo.com/blog/180-ooo-ili-ip-vybiraem-formu-sobstvennosti
  • https://kontur.ru/articles/399
  • https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/chto-luchshe-ip-ili-ooo/
  • https://www.malyi-biznes.ru/ip-ili-ooo/
  • https://journal.tinkoff.ru/ooo/
  • https://moyaidea.ru/chto-luchshe-ip-ili-ooo.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий