Оффшоры что это такое

 

Что такое оффшоры простыми словами. Принцип работы оффшорной компании. Плюсы и минусы перевода организации в оффшорную зону. Что такое offshore (офшор), какие оффшорные зоны существуют, а также как зарегистрировать счёт и оффшорную компанию самостоятельно и какие схемы использования оффшоров существуют читайте в статье

Как работают оффшоры?

Допустим, в России у вас есть бизнес. Налог на прибыль – 20%, вы должны будете выплачивать его в соответствии с установленным порядком. Но если вы зарегистрируете фирму в оффшорной юрисдикции, например, в Панаме или Виргинских островах, налоги, в силу местного законодательства, платить не придется. Разумеется, на содержание компании ежегодно придется выделять определенные суммы, но за счет сокращения выплат обязательных взносов, получается существенная экономия.

Оффшор – это самостоятельная компания, которая работает на основе местного законодательства. Такой юридический статус она приобретает в том случае, если фактический владелец фирмы является иностранцем и основной бизнес ведет за границей.

Как это работает?

Представим, что вы занимаетесь международной торговлей. Оффшор может быть вашим контрагентом, учредителем или заказчиком услуг – это зависит от удобной схемы. Прибыли накапливается за счет манипуляций со стоимостью: приобретая товар в одной стране, а потом продавая другой, доход формируется за счет грамотного оперирования ценой. Например, у вас есть компания в «налоговой гавани». Она покупает товар, предназначенный на экспорт. Стоимость сделки минимальна. Затем тот же продукт перепродается конечному покупателю по более высокой цене. Так фирма-бенефициар сохраняет для себя разницу. Она не облагается налогами и не контролируется органами власти на родине.

Импортировать через такую компанию тоже выгодно. Но для получения максимальной прибыли нужно найти идеальное значение цены на ввоз, при которой размер таможенных сборов и налогов на прибыль будет минимальным.

Оффшорная компания — купить или создать самому?

Открытие данной компании, безусловно, предоставляет грандиозные возможности для ведения бизнеса и получения высокого уровня прибыли при минимуме затрат.

Регистрация оффшора «с нуля» дает право владельцу самому выбрать название для своей компании. Нужно также учитывать свои планы и цели на предприятие. Если оно будет использоваться для крупного денежного оборота, то надежнее будет создавать его самому. Чтобы зарегистрировать собственную компанию, надо будет выждать определенное время: от пары суток до нескольких недель.

С другой стороны, есть вариант покупки уже готовой компании. Это займет гораздо меньше времени, ведь оформить готовый оффшор можно за 12 часов. Изменить название компании тоже можно, но через некоторое время. Плюс в том, что есть возможность купить компанию, которая является участником международного рынка уже несколько лет и имеет хорошую репутацию. Но ее цена будет существенно выше.

Итак, степень выгоды зависит от нескольких факторов. Каковы условия открытия оффшора? Какие крайние сроки регистрации? Какими видами деятельности будет заниматься новая компания? Все эти вопросы нужно тщательно исследовать, принимая во внимание ваши цели, задачи и возможности.

Как открыть оффшорную компанию?

Предприниматели, которые решили заняться открытием своей иностранной компании, задаются вопросом: как этот сделать?

Во-первых, рекомендуем обратиться к специалисту, то есть посреднику. Это решение позволит сэкономить много сил и времени, особенно если владелец сталкивается с этим вопросом впервые. Также бизнесмен получает гарантию, что все будет сделано юридически грамотно и в кратчайшие сроки. Такая услуга платная, и цена может существенно разниться. Если же владелец решает заняться делом без посредника, сначала нужно определиться с выбором оффшорной зоны. Стоит учитывать законы о конфиденциальности в выбранной стране и условия для оптимального ведения своего бизнеса. Каждая оффшорная зона предоставляет понятную инструкцию, как создать иностранную компанию в своей юрисдикции.

Во-вторых, следует выбрать оригинальное название для своей компании и собрать пакет документов, необходимых для регистрации. Их необходимо направить в соответствующий орган регистрации. Эти процессы можно осуществлять дистанционно. Компетентные органы проводят проверку наименования, обычно это занимает до 5 суток. Остальных подтверждений придется ждать от 7 до 18 суток.

Как и где купить оффшорную компанию?

В случае покупки уже готовой иностранной компании нужно обратить внимание на надежность посредника. Критерии, которые следует учесть:

  1. Опыт ведения деятельности на рынке и многолетняя репутация.
  2. Посредник должен предоставить список лучших «оффшоров» на мировом уровне.
  3. Ознакомление со всеми правилами, разрешениями и ограничениями на бизнес со стороны законодательства на территории будущего «оффшора». Вам должны предоставить конкретную и проверенную информацию о стабильности экономической ситуации страны, в которой будет находиться будущая компания.
  4. Компания-посредник должна быть в курсе всех актуальных новостей, что касаются оффшоров. Если она публикует на своей официальной странице «черные списки» стран и постоянно пересматривает их, это является положительным моментом. Если ваша будущая страна состоит в подобном оффшорном списке, это отвлечет от компании надежных партнеров и вызовет повышенное внимание со стороны проверяющих органов в стране регистрации бизнеса. Перед покупкой убедитесь, что вам не предлагают оффшор из запрещенного списка.
  5. Соотношение стоимости услуг. Цены на готовые иностранные компании у топовых посредников не будут существенно отличаться.

Популярные оффшорные юрисдикции в мире – сравнительная таблица

Подбирая юрисдикцию для регистрации бизнеса, следует учитывать большое количество факторов, как экономических, так и географических. Приведем сравнение самых популярных и востребованных оффшорных юрисдикций в мире.

Как выбрать оффшорную зону

В какой именно офшорной юрисдикции зарегистрировать свою компанию зависит, в первую очередь, от особенностей вашего бизнеса и поставленных целей и задач.

Каждая оффшорная зона имеет свои отличительные черты. Но, в первую очередь, при выборе оффшора с особым вниманием стоит отнестись к:

  • налоговому законодательству, льготам, доступным оффшорным фирмам;
  • состоянию экономики;
  • стабильности политической и правовой системы;
  • нюансам и срокам прохождения регистрационной процедуры;
  • репутации юрисдикции;
  • развитости инфраструктуры (возможно ли организовать максимально эффективное управление бизнесом).

Экономическая и политическая система государства. Законодательство и налоговые льготы

Основная причина, по которой бизнесмены перемещают свою деятельность в оффшоры, это желание минимизировать налогообложение. Как следствие, отсутствие налогов или минимальные налоги в оффшоре - основной фактор, влияющий на выбор юрисдикции.

В каждой оффшорной зоне есть свои нюансы законодательства. Поэтому перед тем, как подавать пакет документов для регистрации компании нужно досконально изучить законодательную базу, регулирующие деятельность оффшорных фирм.

Также крайне важно, чтобы в стране была стабильная экономика, политическая ситуация и правовая система. Так, вы, как минимум, избежите риска смены законодательства о налогообложении в худшую для вас сторону.

Простота регистрационной процедуры

В каждом государстве свои требования, предъявляемые к пакету документов, который нужно подать для регистрации оффшорной компании, а также количеству акционеров и директоров, минимальному уставному капиталу и т.п. Разнятся и сроки регистрации бизнеса. Все эти нюансы необходимо учесть.

Стоимость регистрации, покупки компании. Удобство управления бизнесом

Большое значение имеет стоимость регистрационной процедуры и затраты на содержание бизнеса в оффшоре. Перед тем, как регистрировать новое или покупать готовое предприятие в оффшорной зоне, нужно просчитать затраты на:

  • госпошлину;
  • аренду офисного помещения;
  • услуги номинального сервиса;
  • аудиторские услуги.

В разных оффшорных юрисдикциях стоимость администрирования компании может отличаться в несколько раз.

Также стоит обратить особое внимание не просто на стоимость содержания фирмы, но и на удобство управления нею (механизмы подачи отчетности, приема документации, наличие профессиональных аудиторов, юристов, надежных банков и прочее).

Репутация юрисдикции

Имидж оффшорной юрисдикции также имеет большое значение. Особенно если вы планируете заключать сделки с иностранными бизнес-партнерами. Следует помнить, что каждая страна имеет свой черный список оффшоров, с которыми она не советует сотрудничать своим резидентам. Регистрируясь в той или иной оффшорной зоне, бизнесмен также может столкнуться с негативным отношением финансово-кредитных организаций.

Если вы хотите обеспечить положительную репутацию своей оффшорной компании, то наилучшим решением будет регистрация бизнеса в юрисдикции с положительным имиджем. И этот положительный имидж должны подтверждать специализированные международные организации (FATF, MONEYVAL, GAFISUD, CFATF).

Фото 1

Алгоритм открытия компании в оффшоре

Алгоритм открытия компании в оффшоре

Существует 2 варианта создания компании в офшорной зоне:

  1. Покупка готовой зарегистрированной фирмы.
  2. Создание и регистрация собственной.

Оба варианта можно реализовать посредством привлечения профессионалов (компаний, специализирующихся на предоставление подобной услуги) или же самостоятельно.

Краткий алгоритм, как создать оффшорную компанию собственными силами:

  1. выберите офшорную зону, учитывая направление вашей будущей деятельности и правовые нормы данного оффшора;
  2. придумайте название для компании (оно не должно совпадать с уже имеющимися в реестре);
  3. подготовьте пакет документов:
    1. Устав компании (документ, в котором содержится указание вида деятельности фирмы и алгоритм работы). Устав должен был подписан всеми учредителями (если их несколько), а подписи заверены нотариусом,
    2. Договор об открытии компании (документ, где регламентированы доли учредителей, формат управления, финансовая политика фирмы),
    3. Приказ о назначении руководителя компании,
    4. лицензия, если вид деятельности фирмы в данном офшоре подлежит лицензированию;
  4. оплатите государственную пошлину за регистрацию компании;
  5. направьте подготовленный пакет документов в государственный реестр выбранной офшорной зоны;
  6. через несколько дней, если все сделано правильно, вашей компании присвоят официальный статус и занесут в реестр. Вам выдадут пакет документов, подтверждающих регистрацию фирмы;
  7. откройте счет компании в банке.

Термины и определения

Офшор или оффшор — как правильно писать?

Офшор – это понятие, которое имеет английское происхождение. Если переводить дословно, то «offshore» - это тот, что находится за пределами государства, вдали от берега. Но, несмотря на двойную букву «ff» на английском, многие специалисты считают, что на русском языке грамотнее писать это слово с одной «ф» - офшор. Из чего делаем вывод, что писать этот термин можно, как с двумя, так и с одной буквой «ф».

Что такое оффшорные центры?

Оффшорный центр – страна или ее часть, предоставляющая налоговые и другие льготы нерезидентам, зарегистрировавшим компанию в оффшорной зоне, ведущим свой бизнес за ее пределами, и тем самым привлекающая иностранный капитал.

Что такое оншор?

Оншор – финансовый центр, который не предоставляет налоговые льготы даже если предприятие иностранное и ведет свою деятельность за пределами государства регистрации. Оншор – это полноналоговая юрисдикция.

Оффшорные компании

Оффшорная фирма – это предприятие, прошедшее регистрационную процедуру в стране с особыми (специальными) законами, нормы которых гарантируют полное или частичное освобождение от налогов. Такие фирмы не осуществляют свою хозяйственную деятельность на территории оффшорной юрисдикции, где они зарегистрированы, а их владельцами являются иностранные граждане. Вместо обычных налогов данные компании, как правило, оплачивают в казну государства, где прошла регистрация, ежегодный фиксированный сбор.

Оффшорные банки

Оффшорный банк – это финансово-кредитная организация, зарегистрированная и осуществляющая свою деятельность в оффшорной юрисдикции. Такие банковские учреждения бывают двух типов:

  • Филиалы крупных банков, клиентами которых являются оффшорные компании и физические лица, желающие открыть банковский счет за границей.
  • Банки, организованные бизнесменами «для себя».

Оффшорные трасты

Оффшорный траст – трастовый фонд, зарегистрированный в оффшорной юрисдикции. Заключая договор траста, его учредитель передает определенные материальные/нематериальные активы в организованный ним траст. То есть собственность, переданная в трастовый фонд, становиться собственностью траста, а учредитель имеет право в декларации траста высказывать свои пожелания и требования относительно распоряжения активами. В оффшорный траст можно передавать денежные средства, недвижимость, ценные бумаги, акции, интеллектуальные права и другие активы.

Что такое оффшоры: простым языком об их правовой природе

Фото 3
Что такое оффшоры: простым языком об их правовой природе

Когда некто упоминает «оффшоры», это слово провоцирует негативные коннотации: отмывание денег, теневые механизмы, нечестные комбинации. Является ли преступлением содержание оффшора?

Нет, факт наличия у вас компании, расположенной в безналоговой или низконалоговой зоне, не имеет криминальной природы. Однако из-за высокого уровня конфиденциальности, минимизации лишних расходов, эти каналы становятся удобным инструментом отмывания денег, полученных преступным путем. В то же время связывать все лица, пользующиеся такими инструментами, одной цепью не стоит. Фирмы можно использовать вполне легально.

фото с сайта

Почему тогда государства борются с такими юрисдикциями? Скорее, они выступают не против явления, а против связанных злоупотреблений. Из-за этой борьбы можно пострадать. Например, вы регистрируете фирмы в стране, которая признана в качестве оффшора в России. Это не респектабельная зона, а классическая «налоговая гавань». Соответственно, вы можете попасть под санкции – ограничения сделок, проверки, проблемы с крупными банками. Поэтому лучше создавать организации в уважаемых экономиках. Это может обойтись дороже в плане содержания такой компании, но будет иметь позитивные последствия для бизнеса.

Международное регулирование

Бизнес, осуществляемый в оффшорных юрисдикциях, регулируют и контролируют специализированные международные органы. Их основная задача – не допускать противоречащей действующему законодательству предпринимательской деятельности в оффшорах. Также эти контролирующие органы устанавливают личности собственников оффшоров, контролируют подлинность сделок, цены, чтобы избежать демпинга и т.д.

FATF (ФАТФ)

Организация, разрабатывающая финансовые меры по продиводействию легализации денежных средств, полученных незаконным путем Эта международная организация выявляет незаконную предпринимательскую деятельность и компании, финансирующие терроризм. Также ФАТФ определяет факт соответствия оффшорной предпринимательской деятельности предприятий существующим стандартам.

OECD (ОЭСР)

Организация экономического сотрудничества и развития. Занимается разработкой экономической политики государств-участников, обсуждает ее и координирует. Основная задача ОЭСР – контроль условий льготного обложения налогами и выявление оффшорных юрисдикций с неправомочным законодательством. Если финансовое законодательство той или иной оффшорной юрисдикции не соответствует принципам OECD, оффшор вносят в черный список и считают таким, что использует недобросовестную налоговую конкуренцию.

Как регулируется деятельность оффшорных зон?

Прежде всего развитые страны занялись созданием вышеупомянутых антиоффшорных программ, целью которых является минимизация преимуществ ведения бизнеса в оффшорных зонах и предотвращение оттока денежных вложений из страны.

К сожалению, прикрываясь отсутствием проверки со стороны государства, многие криминальные организации занимаются денежными махинациями в оффшорных зонах. С целью прекращения данных процессов разрабатывается программа, которая позволяет держать тесную связь между банками мира и отслеживать особо крупные денежные транзакции. Этим занимается известная интернациональная организация «Интерпол». Она расследует преступления, связанные с экономическими махинациями на международном уровне.

На данный момент создан ряд учреждений, которые регулируют деятельность оффшорных зон:

  1. Организация стран ЕС по борьбе с коммерческой преступностью.
  2. Международная организация контроля в сфере обращения ценных бумаг.
  3. Служба по обеспечению безопасности бизнеса при Международной торговой палате.
  4. Международная ассоциация следователей по борьбе с подделками кредитных документов.
  5. Международная ассоциация профессиональных офицеров безопасности банков.

Что такое офшор, оффшорный счет — определение и значение терминов 

«Офшор» – это компания, ведущая коммерческую деятельность на определенной территории, на которой созданы особые, льготные условия для финансово-экономического управления активами зарубежных юридических лиц.

Основными привлекательными факторами таких зон являются:

  • Низкие налоги или их отсутствие;
  • Легкость регистрации;
  • Простота отчетности и управления.

Офшор или оффшор — как правильно писать?

Правильное написание слова – «оффшор» с двумя буквами "ф", но даже в научной литературе можно встретить другое написания термина – «офшор» с одной буквой.

Понятие «оффшор» происходит от английского «offshore», что означает «вне границы». Первые упоминания об оффшорах значатся концом 50-х годов ХХ столетия в США, когда одна из американских компаний переместила свою хозяйственную деятельность в зону с более привлекательным налоговым законодательством.

Начиная с античных времен, купцы уклонялись от торговли в крупных городах, где пошлины значительно ограничивали их доходы.

Методы привлечения капиталов использовались в Западной Европе в XV веке, когда английские купцы старались торговать своей продукцией во Фландрии (территория современных Бельгии, Нидерландов и части Франции), и тем самым избегая повышенных налогов. В США первые оффшорные схемы начались применяться в XVIII века, когда стараясь избежать налогообложения, организации использовали страны Латинской Америки.

Оншорорганизация, которая ведет хозяйственную деятельность на той же территории, где она и зарегистрирована. Оншор является полной противоположностью оффшора.

Большинство экспертов склоняются к мнению, что одной из причин мирового экономического кризиса, который случился в 2008 году, является существенное увеличение оборота оффшорных компаний.

1.1. Что такое оффшорный счет

Оффшорный счет — это банковский счет, открытый не в стране фактической регистрации организации или основного места проживания физического лица.

Банки, аккумулирующие оффшорные счета, обычно находятся в странах с низкими налоговыми ставками и имеют возможность предоставлять финансовые и юридические преимущества при занятии бизнесом.

Открытый оффшорный счет позволяет вкладчику защитить собственные средства от различных непредсказуемых ситуаций.

Основными причинами открытия вклада могут являться:

  • Значительное ухудшение законодательной базы по налогообложению в стране, фактической деятельности предпринимателя.
  • Возможность использовать финансовые ресурсы в любой момент и в разных странах мира.
  • Предоставление гарантии конфиденциальности информации и сохранности активов.

1.2. Что такое оффшорная компания

Оффшорная компанияюридическое лицо, зарегистрированное в стране, где хозяйственная деятельность незначительна или вообще отсутствует.

Схема работы такой компании очень простая. Импортируя продукцию в страну, где осуществляется бизнес, предприниматель проводит денежную транзакцию, используя оффшорную компанию. При этом цена может быть значительно ниже, чем у конкурентов, так как в стране существует льготное налогообложение.

Финансовые средства, аккумулированные при сделке, зачисляются на офшорный счет.

Основные схемы использования оффшоров мы подробно рассмотрели ниже в статье.

Достоинства и недостатки работы с офшорами

Фото 3

Список основных оффшорных зон мира

Оффшорные зоны — это целые страны и территории с «мягкой» системой налогообложения для зарубежных компаний. Зачастую они имеют развитую инфраструктуру, политическую и экономическую стабильность, а также высокий уровень ИКТ.

Многие такие страны устанавливают нулевую ставку налога, но некоторые делают ее минимальной, например 0/10 (Гонконг). Существуют следующие разновидности данных зон.

Классические оффшоры

Основные «страны белого списка», те, которые создают лучшие условия для существования бизнеса, ставят цель — привлечение зарубежных компаний, так как имеют от этого большую часть дохода в бюджет, сдача бухучета в таких странах не требуется:

  • Белиз;
  • Сейшелы;
  • Панама;
  • Багамские острова;
  • Каймановы острова;
  • Британские Виргинские острова;
  • ОАЭ.

В странах первой группы деятельность компаний почти не регулируется законодательством. Поэтому крупные предприятия зачастую не хотят иметь дело с подобными оффшорами.

Европейские или низконалоговые оффшорные зоны

В данных странах к оффшорным компаниям выдвигаются такие требования, как предоставление финансовых отчетов, но взамен предлагается низкая система налогов. По сравнению со ставкой «ноль» в классических оффшорах ставка в 10% может казаться большой. Но если сравнить ее со ставкой 45% на прибыль на обычных оншорных территориях, то 10% — это не так уж и много. В «европейских» зонах государственные органы ведут контроль над оффшорными компаниями. Репутация оффшоров здесь значительно выше. К ним относятся:

  • Ирландия;
  • Гибралтар;
  • Остров Мэн;
  • Гонконг;
  • Лихтенштейн;
  • Швеция;
  • Эстония;
  • Нидерланды;
  • Люксембург.

Нестандартные оффшоры

Эти страны не являются полностью оффшорными, но все же они предоставляют минимальные налоговые льготы и упрощения. Оффшоры имеют высокие требования к отчетности, но это повышает доверие партнеров к компаниям из этих зон. Это касается Кипра и Англии.

Региональное регулирование

Россия

В Российской Федерации региональное регулирование проблем ухода от налогообложения путем регистрации компаний в оффшорных юрисдикциях осуществляет несколько государственных органов. У всех них общие цели, но свои методы работы и свои задачи. К таким органам относятся:

  • Правительство Российской Федерации и Президент.
  • Налоговые органы.
  • Органы, осуществляющие валютное регулирование и контроль (Росфиннадзор).
  • ФСФМ (Федеральная служба финансового мониторинга).
  • Центробанк РФ.

США

Официально в Соединенных Штатах нет офшорных зон, а само понятие оффшора отсутствует в законодательстве этого государства, как на федеральном уровне, так и в отдельных его штатах. Несмотря на это существование определенных норм законов в сфере предпринимательства и уплаты налогов позволяет сказать, что оффшорные зоны в латентном виде в США все-таки есть.

Под оффшорами в Америке нельзя подразумевать оффшорные зоны в классическом смысле. Но, проанализировав совокупность определенных признаков можно с уверенностью констатировать тот факт, что в США оффшоры есть и они достаточно успешны.

Такая ситуация сложилась, в основном, из-за того, что законодательство Соединенных Штатов Америки имеет несколько уровне: общегосударственные федеральные законы, которые необходимо соблюдать во всех штатах страны и законодательство каждого отдельного штата. Именно наличие отдельного законодательства в каждом федеративном субъекте позволяет создавать зоны с низкими налогами, которые очень похожи на оффшоры. К таким зонам относятся, в частности, Делавэр, Невада, Арканзас.

Европейский Союз

Несмотря на то, что многие государства Европы активно борются с оффшорными юрисдикциями и предприятиями, каких либо значительных результатов такая борьба не дала. Оффшорные зоны по-прежнему появляются в европейских странах с максимально лояльным налоговым законодательством.

Относительно регулирования деятельности оффшоров можно сказать, что единой нормативно-правовой базы, регулирующей и контролирующей оффшорные зоны и деятельность оффшорных компаний в Европейском Союзе нет. Правительства ведущих государств ЕС пытаются взять под контроль деятельность оффшорных юрисдикций. Но, не смотря на это, в некоторых случаях можно наблюдать противоречия в действиях законодательной и исполнительной ветви власти.

Сегодня, например, во Франции, Италии, Швеции и некоторых других европейских государствах по-прежнему есть определенные исключения из правил, зафиксированные на законодательном уровне. Отдельные предприятия могут получить специальный статус и, таким образом, скрыть свои доходы и минимизировать налоговое давление.

Относительно инициатив, направленных на борьбу с оффшорными зонами/компаниями, особое внимание стоит уделить подробному плану по борьбе с оффшорными зонами, состоящему из 15 пунктов, который представила Организация экономического сотрудничества и развития. Все меры этого документа направлены на улучшение системы договоров о предотвращении двойного налогообложения. Одна из главных задач ОЭСР – ликвидация пробелов в таких Договорах (Соглашениях).

Украина

Сегодня регистрация предприятий в оффшорных юрисдикциях и ведение бизнеса от имени оффшорных предприятий для украинцев по-прежнему привлекательно. Ведь, таким образом, украинские предприниматели могут минимизировать налоговое давление, защитить свои активы, выйти на международные рынки и т.д.

Украинское правительство, как и правительства многих других стран, пытается контролировать оффшорные компании и предпринимает антиоффшорные меры:

  • На валовые расходы можно списать только восемьдесят пять процентов денежных средств, выплаченных оффшорным предприятиям.
  • Фактически существует дополнительное налогообложение перестраховочных выплат, которые перечисляются иностранным страховым фирмам, которые не относятся к крупным перестраховщикам и не входят в рейтинг таких агентств, как "Moody’s" или "Standard and Poors".
  • Фонд госимущества ввел ограничения на участие оффшоров в приватизационных процессах.
  • Нацбанк Украины наложил ограничение на участие фирм, зарегистрированных в оффшорных зонах, в учреждении финансово-кредитных организаций.
  • Государственная комиссия по ЦБ и фондовому рынку ввела ограничения на участие оффшорных предприятий в работе на рынке ценных бумаг. Например, компании-нерезиденты могут проводить операции на фондовом рынке исключительно через профессиональных посредников, обладающих лицензией, выданной Государственной комиссией по ценным бумагам.
  • На законодательном уровне введен обязательные финансовые проверки операций с оффшорными предприятиями в рамках противодействия легализации денежных средств, полученных незаконным путем.
  • Другие меры.

Кроме того, в УК Украины есть статья о незаконном открытии или использовании валютных счетов за пределами Украины.

Схемы использования офшоров

Фото 5
Схемы использования офшоров

Сейчас их насчитываются десятки. Вкратце расскажем о нескольких самых интересных.

Схема #1: Экспорт

В этой схеме офшорная компания является посредником между производителем из России и иностранным покупателем товара. Чтобы оценить выгоду, рассмотрим вариант, при котором продавец-посредник не является офшорной компанией и платит налоги в РФ.

Производитель установил цену на товар 500 у.е. Продавец сделал наценку до 600 у.е. Иностранный покупатель заплатил ему 600 у.е., в итоге продавец получил прибыль: 100 у.е. минус 20% налога = 80 у.е.

Теперь тот же вариант, только продавец – офшорная компания. Прибыль составит не 80 у.е., а 100 у.е., поскольку налоги платить не придется.

Схема #2: Привлечение агентов

Преимущество этой схемы в том, что со стороны она выглядит, как обычная международная сделка, не имеющая отношения к офшорным. Этот вариант подходит тем, кто не хочет “светить” название своей офшорной фирмы.

Допустим, у вас есть офшорная компания и вы хотите заключить сделку с российским предприятием – закупить у него лес и продать его иностранному покупателю. Российская компания в принципе согласна на сделку, но не хочет рисковать и попасться на сотрудничестве с офшорной фирмой. Да и вы особо не желаете светиться в договорах и других документах. Тогда вы подписываете договор с фирмой из Великобритании – она выступает в качестве агента за небольшой вознаграждение, обычно это 5-6%.

По документам контрагентом российского предприятия выступает некая британская фирма (она же и отчитывается перед британскими налоговиками), а на самом деле сделку проводите вы. Преимущества для офшорной компании – нулевой налог, не нужна отчетность. Выгода для британской компании – получение вознаграждения. Налогов с прибыли она также не платит, по законам Великобритании она должна заплатить налог только с агентского вознаграждения.

Читайте также Что такое консалтинг: виды, формы, его отличие от коучинга, основные задачи и цели консалтинговой компании

Схема #3: Карта, привязанная к офшорному счету

Выводить деньги со счетов можно с помощью привязанной карты. Она также может быть анонимной, как и счет. Даже если карточка не анонимная, данные держателя не передают никому.

Смысл схемы в том, что вы переводите полученные от контрагентов деньги со своего счета на карту и используете ее для личных целей в любом городе мира (как правило, карты международные).

Комиссии по картам офшорных банков – фиксированные, а не проценты от суммы операции. Это делает выгодными переводы крупных сумм денег.

Схема #4: Строительство

Офшорная компания заключает договор подряда на возведение спорткомплекса. Цена вопроса – 100 тыс. долларов. По бумагам офшорная компания выступает генподрядчиком. В качестве субподрядчика она нанимает российскую фирму, которая по факту выполняет все работы. По договору субподряда иностранная компания должна выплатить российской 50 тыс. долларов.

Заказчик переводит генподрядчику 100 тыс. долларов. Налогов с этой суммы офшорная компания не платит. Она, в свою очередь, переводит 50 тыс. долларов субподрядчику – на работы, оборудование, материалы и т.д.

В этой схеме и офшор, и российская компания зачастую принадлежат одному и тому же лицу. Вместо того, чтобы договор подряда заключала российская компания напрямую с заказчиком, вводится промежуточное звено – офшорная фирма, которая собирает прибыль и не платит с нее налоги.

Если бы генподрядчиком сразу выступила российская компания, она получила бы 100 тыс. долларов минус 20% налога = 80 тыс. долларов. А в схеме с использованием офшора общая прибыль составила: 50 тыс. долларов (осевших на счету офшора и не облагаемых налогом) плюс 40 тыс. долларов (50 тыс. долларов, полученных субподрядчиком, за минусом 20% налога) – 90 тыс. долларов.

Схема #5: Услуги

Вы выводите деньги под видом оплаты за любую услугу. Перечислить деньги на офшорный счет можно по договору об оказании услуг, что избежать косых взглядов налоговиков. На практике очень сложно проверить, была ли она оказана на самом деле.

Допустим, вы – владелец офшорной компании на Кипре, которая занимается IT-разработками, а также организации в России, основной вид деятельности которой – аудит. Чтобы легально вывести деньги из своей российской компании на счет кипрской, вы заключаете договор оказания услуг. Исполнителем по нему выступает кипрская офшорная компания. К примеру, предметом договора может быть техническое обслуживание аудиторской программы для ПК. Стоимость услуги – 1 млн руб.

Вы перечисляете эту сумму на счет компании на Кипре. Со стороны сделка выглядит законной, несмотря на то, что по факту никакие услуги оказаны не были.

Эту схему применяют, если владелец фирмы хочет вывести свои деньги за границу и спрятать их в офшоре. Например, если он задолжал кредитором, и его счета могут в любой момент арестовать.

Читайте также Что такое факторинг простыми словами, виды и схемы факторинга + ТОП10 банков для оформления услуги

Схема #6: Выплата кредита

Это одна из самых простых схем. Вы выводите деньги в офшор под видом выплаты займа. Для этого вы привлекаете партнеров по бизнесу, возможно, кого-то из родственников, которые ежемесячно переводят суммы на ваш офшорный счет. Чтобы избежать претензий налоговой, можно составить расписку якобы о получении займа.

Таким образом вы можете постепенно выводить свои деньги за рубеж. Например, если в ваших планах вывести за границу за год сумму в 12 млн руб., составьте договор займа, по которому вы являетесь кредитором, а российская компания (ваша или принадлежащая другу или родственнику) – заемщиком. Сумма займа может составить 11 млн, еще 1 – проценты. Определите график платежей, по которому будут происходить выплаты – к примеру, по 1 млн. руб в месяц.

Эта схема применяется, если владелец денег опасается за их безопасность в России. Причиной могут быть нападки рейдеров, требования кредиторов и т.д.

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • https://vklady-investicii.ru/articles/biznes/chto-takoe-offshory.html
  • http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/offshory-chto-eto-takoe-prostymi-slovami
  • https://rechtsanwalt-gmbh.ru/chto-takoe-offshor.html
  • https://ktonanovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/offshor-chto-ehto-takoe-prostym-yazykom.html
  • https://richpro.ru/biznes/chto-takoe-offshornye-zony-jeto-shemy-ofshorov.html
  • https://myrouble.ru/chto-takoe-ofshor/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий